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IRS toma medidas ante el aumento de la brecha tributaria de criptomonedas

Publicado en octubre 14, 2023
modificado por última vez hace 2 meses

El Servicio de Impuestos Internos reveló un incremento alarmante en la evasión fiscal de las criptomonedas y activos digitales.

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El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ha hecho públicas las nuevas cifras de la brecha tributaria de los años 2020 y 2021. 

Estas cifras ponen de manifiesto un incremento sorprendente en la brecha tributaria bruta, que ha alcanzado la cifra de 688 mil millones de dólares en el año fiscal 2021. El incremento representa un aumento de más de 192 mil millones con respecto a estimaciones previas para los años fiscales 2014-2016, y un incremento de 138 mil millones con respecto a las proyecciones revisadas para los años fiscales 2017-2019.

El incremento en la brecha tributaria subraya la importancia de reforzar los esfuerzos de cumplimiento por parte del IRS en áreas cruciales. 

El comisionado del IRS, Danny Werfel, enfatizó la necesidad de fortalecer el sistema tributario para agregar equidad y combatir la brecha tributaria.

Detalles de la brecha fiscal

La brecha tributaria bruta de 688 mil millones de dólares representa la diferencia entre la obligación tributaria estimada y los impuestos pagados puntualmente. Esta brecha abarca tres áreas fundamentales: no presentación de impuestos, subdeclaración de impuestos y pago insuficiente de impuestos.

Es importante destacar que las estimaciones y proyecciones de la brecha tributaria no pueden explicar completamente todos los tipos de incumplimiento y se basan en datos de comportamiento de cumplimiento. Para el año fiscal 2021, se proyecta que los pagos atrasados y los esfuerzos de aplicación del IRS generarán 63 mil millones de dólares adicionales, lo que resultará en una brecha fiscal neta proyectada de 625 mil millones de dólares.

Tasa de Cumplimiento Voluntario y Componentes de la Brecha

Las proyecciones muestran que alrededor del 85% de los impuestos se pagan voluntaria y puntualmente. Sin embargo, este porcentaje se redujo ligeramente en 2021, con un 86.3% de impuestos proyectados pagados puntualmente, comparado con un 87% en los años fiscales 2014-2016. Esta disminución se debe a cambios en los tipos de ingresos y cómo se informan.

La brecha tributaria bruta se divide en tres componentes:

  • No presentación: Impuestos no pagados a tiempo por quienes no presentan sus impuestos a tiempo.
  • Subdeclaración: Refleja impuestos subestimados en declaraciones presentadas a tiempo.
  • Pago insuficiente: Impuesto declarado a tiempo pero no pagado puntualmente.

El IRS tomará medidas adicionales para mejorar el cumplimiento voluntario, incluyendo mejores servicios al contribuyente y nuevas herramientas tecnológicas. Un aumento del 1% en el cumplimiento voluntario podría generar 46 mil millones de dólares en ingresos fiscales adicionales.

Proyectar la Brecha Fiscal y Desafíos Adicionales

Dada la complejidad del sistema tributario y la falta de datos, no es posible estimar completamente todos los componentes de la brecha tributaria, especialmente en áreas como activos digitales, criptomonedas y créditos pandémicos. Además, la brecha tributaria relacionada con actividades ilegales no se ha estimado debido a los esfuerzos del gobierno por eliminar dichas actividades.

El IRS continúa trabajando en métodos para mejorar la estimación y proyección de la brecha tributaria, especialmente en lo que respecta a los cambios en el comportamiento de los contribuyentes.

Estas cifras son un recordatorio de la importancia de un sistema tributario eficiente y de los esfuerzos continuos para garantizar que todos los ciudadanos cumplan con sus obligaciones fiscales, incluso en un mundo donde los activos digitales y las criptomonedas plantean nuevos desafíos.

 

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